Ο Άλεν Μπάουερ μαζί με τον αδιόρθωτο γυναικά αδελφό του, έχουν μια επιχείρηση χονδρικής πώλησης φρούτων και λαχανικών. Απογοητευμένος από την ερωτική του ζωή και μετά από έναν ακόμα χωρισμό, ο Άλεν πάει στη θάλασσα για να ξεχαστεί αλλά από ένα λάθος κινδυνεύει να πνιγεί. Μια όμορφη, γυμνή κοπέλα θα τον σώσει και αμέσως θα εξαφανιστεί. Είναι η γοργόνα, που τον είχε σώσει και μικρό αλλά που ποτέ δεν πίστεψε ότι ήταν πραγματική. Η γοργόνα με το όνομα Μάντισον, θα ξαναβρεθεί τελικά με τον Άλεν αλλά η σχέση τους θα περάσει από μεγάλες δοκιμασίες αφού εκείνη προσπαθεί να του κρύψει την πραγματική της φύση, ενώ ο επιστήμονας Γουόλτερ είναι αποφασισμένος να την αποκαλύψει…